Как отражать «опоздавшие» документы в декларации по налогу на прибыль?

Question

Добрый день, уважаемые форумчане!Подскажите как поступить в данной ситуации.Документы от поставщика за 2020г. поступили только в 2021. Прошлым бухгалтером они были внесены в строку 301 приложения 2 к листу 2 декларации по налогу на прибыль за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. За 2020г. была прибыль.Как понимаю, эта сумма должна была быть отражена по строке 400 и 401. Сейчас буду сдавать корректировки и в связи с этим возникает вопрос: если мы отражаем сумму по строкам 400 и 401 за 1 кв, 1пг и 9мес, можем ли мы не отражать ее за год, т.к. если отразим за год, то получим убыток?

User 1 · Answer

если мы отражаем сумму по строкам 400 и 401 за 1 кв, 1пг и 9мес, можем ли мы не отражать ее за год, т.к. если отразим за год, то получим убыток?Здравствуйте.  Не можете. Поскольку налоговый период по налогу на прибыль-год (п. 1 ст. 285 НК РФ).  А НД заполняется нарастающим итогом.

User 2 · Answer

Добрый день.Документы от поставщика за 2020г. поступили только в 2021. Прошлым бухгалтером они были внесены в строку 301 приложения 2 к листу 2декларации по налогу на прибыльза 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев.можем ли мы не отражать ее за год, т.к. если отразим за год, то получим убыток?Речь идёт о декларации за 2021 год?Можно ли учесть прошлогодние расходы в текущем 2024 году: анализируем риски

User 3 · Answer

Sveto4Divny, Да, речь о декларации за 2021Важный бух, т.е. либо везде убирать, либо везде проставлять.. поняла.Спасибо!

User 4 · Answer

т.е. либо везде убирать, либо везде проставлять..Да

Как отражать «опоздавшие» документы в декларации по налогу на прибыль?

Comments